David Craig ha hecho algunos puntos importantes en su respuesta, que es acertada. Para esta respuesta, supongo que está contabilizando esto como una sociedad, ya que, como ya sabrá, una LLC puede adoptar las características impositivas de S-Corp, C-corp o los atributos impositivos predeterminados de la sociedad. Estas elecciones tienen un efecto significativo sobre cómo se contabiliza el capital.
Agregaría que suponiendo que tenga el capital adecuado, un sorteo puede devolver el dinero con el tiempo. Ahora, suponiendo que no está violando los requisitos de capital de ningún prestamista, con el tiempo puede devolver muchas veces la inversión realizada. La cuenta de capital se repone o aumenta con los ingresos de la LLC. Si paga los ingresos obtenidos por la LLC con el tiempo, devolverá toda su inversión, con suerte muchas veces. Las cuentas de capital permanecerán en sus niveles iniciales.
Convertir parte de las cuentas de capital en un préstamo es contraproducente en el caso de una LLC gravada como sociedad. En primer lugar, ahora debe pagar intereses sobre el préstamo, que es algo así como una contabilidad circular (la LLC tiene gastos por intereses, usted tiene ingresos por intereses, todos se liquidan, pero qué dolor tener en cuenta).
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En segundo lugar, como ha señalado David, se encuentra con el problema de la “capitalización delgada”, que es un problema grave en caso de que la LLC falle.
Finalmente, realmente no tiene ninguna ventaja fiscal. Si se grava como una sociedad, todos los ingresos se le gravarán de todos modos, ya que es un flujo a través de la entidad. Si toma sorteos que exceden los ingresos, no son ingresos para usted, sino un retorno de capital. Entonces, ¿por qué lo configuró como préstamo? El problema es que la mayoría de la gente piensa subliminalmente en las implicaciones de un capital social y un préstamo de C Corp. ¡Relájese, no tenemos esos problemas en una estructura de impuestos de asociación!
Si todo esto lo confunde, entonces sabe lo que debe hacer: debe consultar con un CPA o EA calificado. Estos problemas son complejos y la mayoría de los abogados no los entienden completamente.