Respuesta simple: No … a menos que alguien de arriba realmente no te quiera.
Veo esto como una pregunta de 2 partes:
- Horarios de auditoría: activados y aleatorios
- Gastos / pérdidas incurridos durante las primeras operaciones: ¿qué es aceptable?
Hagamos el n. ° 2 primero (juego de palabras divertido, ¿eh?). Indique absolutamente cada centavo de gastos en el año incurrido. Si esto significa una pérdida, que así sea. Sin embargo, recuerde que el dinero tenía que venir de algún lado y los ingresos del negocio no lo generaban, por lo tanto, la pérdida en P&L. Tenías que infundir este dinero en el negocio de alguna manera. Esto aparecería como Patrimonio del Propietario en el Balance General. Espero que haya depositado el dinero en la cuenta corriente comercial antes de gastarlo en gastos comerciales, o está usando una tarjeta de crédito personal solo para gastos comerciales. Si está utilizando software para contabilidad, asegúrese de infundir correctamente (efectivo o préstamo o tarjeta de crédito). También tenga en cuenta que solo puede asumir una pérdida contra base (infusión de efectivo de contribución del propietario y / o ganancias), lo que significa que las pérdidas imponibles están limitadas al nivel base, por lo tanto, llevan las pérdidas hacia adelante [contra las ganancias futuras]. Si no informa todos los gastos en el año fiscal incurrido, no puede agregarlos en años posteriores sin modificar la declaración del año anterior. Siempre existe la complicación de la amortización, pero los gastos incurridos deben informarse en ese año.
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La declaración de impuestos de negocios, formulario 1120, tiene una cuenta de pérdidas y ganancias básica y un balance general como parte de la presentación. Es importante asegurarse de que la presentación de impuestos coincida estrechamente con sus informes financieros. Si se muestran discrepancias año tras año, se puede activar una auditoría.
Auditorias Las auditorías son rutinarias para empresas de cierto tamaño y más grandes. Me dijeron que un millón o más de ingresos es el umbral para una auditoría cada 3 a 5 años. Mi primera auditoría fue a los 5 años. Los ingresos comerciales superaron el millón el segundo año de operación.
Las auditorías son simplemente la verificación regulatoria para demostrar que la empresa está siguiendo las leyes fiscales adecuadas y está pagando todos los impuestos adeudados o recuperando el dinero por pagar en exceso. Las auditorías ocurren tanto a nivel estatal como federal que cubre el impuesto a las ventas / uso (auditoría a nivel estatal), el impuesto a las ganancias (auditoría a nivel estatal) y el impuesto a las ganancias (auditoría a nivel federal).
También me dijeron que el desencadenante de auditoría de pequeñas empresas número 1 es cuando los valores del Balance general informados en el formulario 1120 no cuentan una historia real sobre lo que se informa como ganancia o pérdida. Ex. El primer año mostró una pérdida de 20k, OE reportó como 20k, 20k se clasificó como pérdidas acumuladas, el segundo año reportó una ganancia de 30k y una pérdida tributaria de 30k sin OE adicional en los libros.
Si ejecuta un barco limpio y lo muestra al momento de los impuestos, los disparadores no suceden. Las auditorías aleatorias o de rutina son parte de la norma.