La respuesta breve es que su pronóstico y presupuesto son similares e interdependientes, pero cumplen diferentes funciones. Su pronóstico es su predicción centrada en el flujo de caja; Su presupuesto es su objetivo.
Para crear su plan financiero, necesitará identificar sus objetivos (en términos de ingresos, producto, mercado, estrategia general), luego considerar su modelo desde una perspectiva programática, observando los recursos necesarios para lograr sus objetivos (resultado de costos análisis). Esto conducirá a una discusión de compensación en la que los miembros clave de su equipo discutirán la cantidad total requerida según sus hitos. Finalmente, esto lleva a su pronóstico ascendente en el que proyectará el crecimiento de los ingresos de su empresa y calculará el gasto necesario para lograr sus objetivos deseados.
Una vez que tenga su pronóstico, estará listo para construir su presupuesto.
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- Presupuesto sobre base devengada. Los GAAP (Principios de contabilidad generalmente aceptados) requieren que su información financiera se informe sobre una base devengada completa. En otras palabras, debe informar sus ingresos a medida que se obtienen, en lugar de informar cuándo se paga el efectivo. La diferencia entre efectivo y acumulación se basa en gastos de capital. Para crear un presupuesto de acumulación completo, necesitará estimar el dinero proyectado dentro y fuera durante un período determinado.
- Informe el presupuesto por departamento y los principales generadores de costos. Identifique sus verdaderos generadores de costos y divida su presupuesto en categorías de gastos y categorías de ingresos.
- Planificar acciones. Una vez que haya desglosado su presupuesto, evalúe la rapidez con que esto afectará sus ingresos. Considere también lo que podrá lograr en función del gasto.
- Identificar los costos variables clave. Este es el costo para hacer sus productos o brindar su servicio (dependiendo de su negocio). Estos costos podrían incluir costos de materiales y / o salarios de consultores. Haga un seguimiento de estos costos regularmente para vigilar los márgenes de ganancias.
- Identifique y pruebe supuestos clave de ingresos. Su presupuesto se basa en suposiciones en lugar de cifras precisas. Por lo tanto, es esencial que identifique sus supuestos clave de ingresos y los pruebe para validar y / o ajustar su pronóstico. Sus suposiciones clave deben ajustarse fácilmente para que pueda ejecutar diferentes escenarios para ver qué está funcionando, o no, y realizar cambios en consecuencia.