Si mi socio comercial y yo hacemos un DBA o LLC y decidimos no tomar un salario (en lugar de reinvertirlo en la empresa), ¿seguimos pagando impuestos personales?

Con un DBA (Doing Business As), también conocido como ABN (nombre comercial asumido) según el estado, todas las operaciones bancarias se realizarán utilizando su número de seguro social (o el de su socio) y, por lo tanto, se le aplicarán impuestos en el ingreso como si lo hubiera recibido directamente.

Con una LLC, dependerá del modelo de impuestos de la entidad que elija. Si elige el valor predeterminado (que es una transferencia para una LLC de un solo miembro y una sociedad para una LLC de varios miembros), usted (o usted y su pareja) serían responsables de los ingresos, como si lo hubieran recibido directamente ( y también puede estar sujeto a impuestos sobre la nómina). Si elige que su LLC sea gravada como un s-corp, hay ciertas cosas que podría hacer para reducir la cantidad de dinero que fluye hacia usted (en términos de salario) e invertir fuertemente en un ROTH-401k, así como en otros medidas demasiado largas para elaborar aquí. Si elige que su LLC sea gravada como un c-corp, no pagaría impuestos personales sobre el dinero que el c-corp tenía y no distribuía (en cambio, lo haría).

Gran parte de los cambios anteriores, dependiendo de si tiene un SMLLC o MMLLC.

Le sugiero que también lea la Publicación 925 del IRS – Actividad pasiva y la regla de riesgo.

Si forma una LLC, especialmente una LLC de varios miembros, es mejor que se asegure de que su acuerdo de operación cubra las reglas de impuestos que se aplican al tipo de elección que decida tomar en su nombre.

Necesita hablar con un abogado de impuestos. En cierto sentido, sí, puede reinvertir cualquier ingreso en la empresa, ya sea como reembolso de empleados, compra de inventario, mejoras de capital, vehículos, etc., PERO hay diferentes categorías de cancelaciones para cada uno. Un vehículo puede ser cancelado por cinco años, un edificio por treinta. El salario de un empleado se daría de baja cada año. Entonces la respuesta es que varía.

Este es mi entendimiento, no soy un abogado de impuestos.

Con un DBA y más comúnmente con una LLC de varios miembros, presentará sus impuestos como una sociedad. La forma en que funcionan los impuestos de las sociedades es que todas las ganancias y pérdidas fluyen a través de usted, los propietarios. La sociedad en sí no paga impuesto sobre la renta, pero si la empresa tiene ingresos gravables, entonces usted, el propietario, personalmente tiene ingresos gravables, incluso si elige no distribuir los fondos de la sociedad.

Entonces sí, deberá impuestos personales si la empresa tiene ingresos imponibles netos al final del año.

Sí, debe pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos de la LLC o sociedad. Si dicha entidad le distribuye dinero es irrelevante desde una perspectiva fiscal. Los ingresos de estas entidades de transferencia están sujetos a impuestos para los miembros o socios de la LLC. La entidad presentaría un Formulario 1065 y distribuiría K-1 a cada miembro o socio para reflejar los ingresos que tendrían que informarse.

En sociedades y LLCs gravadas como sociedades, los socios / miembros pagan impuestos sobre las ganancias que se les asignan, sin tener en cuenta si se les distribuye efectivo. Por esta razón, muchas de estas entidades al menos requieren distribuciones de impuestos para que un socio / miembro no se vea obligado a pagar impuestos sin tener el efectivo para hacerlo, y luego la entidad puede retener, y no distribuir, el efectivo restante disponible.

Estas disposiciones pueden ser simples o complicadas, y la mejor opción puede depender de las circunstancias fácticas de cada uno de los socios / miembros.

A2A – LLC son una ficción fiscal. Tiene que haber una elección sobre cómo se grava. En ausencia de una elección, la disposición predeterminada en su caso es una sociedad. Un flujo a través de la entidad. Por lo tanto, en esa situación sí paga impuestos.