No, no son lo mismo.
Los equivalentes de efectivo son activos que pueden convertirse fácilmente en dinero verde a corto plazo:
- CD, activos de la cuenta del mercado monetario, papel comercial, bonos gubernamentales con menos de 3 meses de vencimiento.
- Por el contrario, los equipos de fábrica, una patente o una flota de camiones son activos que pueden tardar años en convertirse en una cantidad desconocida de efectivo
Digamos que el año de una compañía termina el 31 de diciembre, luego de lo cual reportan ganancias de fin de año de $ 1 millón. En ese caso, sus ganancias retenidas aumentarán en $ 1 millón y (si todo lo demás es igual, también lo hará el patrimonio neto). Pero, si toda esa ganancia se gastó de inmediato para comprar nuevo inventario en diciembre, la compañía solo puede tener $ 100,000 (o $ 432.37 …… o, cero) en equivalentes de efectivo.
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Por otro ejemplo, imagine que Apple declaró una pérdida de $ 1 mil millones para el año en curso. Sus ganancias retenidas disminuirían en $ mil millones, pero aún tendrían $ 80 mil millones en equivalentes de efectivo que se han estado acumulando (como ganancias retenidas) en sus afiliados en el extranjero de las ganancias de muchos años anteriores.