¿Qué estados financieros son esenciales para las pequeñas empresas y por qué?

Como la mayoría de los demás han dicho, los estados financieros clave para una pequeña empresa son el balance general, el estado de resultados (también conocido como ganancias y pérdidas) y el estado de flujo de efectivo. Si desea obtener más información para comprender estas declaraciones y cómo usarlas para tomar decisiones comerciales, tengo un video gratuito en el Aprendizaje de Impacto Adicional sobre el tema.

El problema con los estados financieros es que solo informan tardíamente sobre el pasado, pero las pequeñas empresas viven mucho en el presente con la necesidad de tomar decisiones informadas sobre el futuro inmediato y a medio plazo. Una pequeña empresa que maneja su negocio solo mirando los estados financieros es como alguien conduciendo un automóvil por la carretera mientras se mira en el espejo retrovisor.

Los estados financieros son esenciales para las pequeñas empresas, pero no siempre en la forma en que muchos contadores nos los venden. En términos de administración de una pequeña empresa, confío tanto en el Estado de ingresos (Estado de rendimiento financiero) como en el Balance general (Estado de situación financiera) para informarme sobre los ingresos, gastos, entradas de efectivo y salidas de efectivo probables que mi negocio es probable. experimentar en los próximos meses. Reviso y analizo esta información para ayudarme a preparar mis herramientas más importantes para la gestión financiera de pequeñas empresas: el (1) presupuesto de flujo de caja de 13 semanas y (2) el pronóstico de ganancias de 12 meses. Utilizo estos dos presupuestos para ayudarme a tomar decisiones informadas sobre mi negocio en el futuro y simplemente uso los estados financieros como un mecanismo de recopilación de datos pasado para estas herramientas predictivas.

En términos de usos externos esenciales de la información financiera, la Declaración de ingresos es una, ya que forma parte de sus requisitos de cumplimiento con su declaración de ganancias a los departamentos de impuestos del gobierno y su Balance general es esencial al solicitar financiación, ya que ayuda al prestamista a formar una vista sobre la salud financiera de su negocio. La salud financiera que los financiadores probablemente verán en el Balance General será (1) el patrimonio neto de su negocio (es decir, el patrimonio total) (2) el monto de la deuda que su negocio tiene actualmente en relación con su patrimonio (es decir, la deuda a 40 Por lo general, el porcentaje de sus activos totales se considera sólido) (3) la capacidad de su empresa de pagar sus deudas a medida que se vencen (es decir, el doble de los activos corrientes que los pasivos corrientes generalmente se consideran sólidos). Los financiadores también revisarán su estado de resultados con respecto a la sostenibilidad (ganancias) de su negocio y la capacidad de esas ganancias para financiar el aumento en el costo de intereses (cobertura de intereses de Times) que generarán los nuevos préstamos.

He tenido muchas pequeñas empresas durante más de 25 años y nunca he encontrado un uso esencial para el Estado de Flujo de Efectivo que me informa mucho después de que mis facturas fueron pagadas (o no) de dónde provino mi efectivo el año pasado y de dónde. El departamento de impuestos ni un posible financiador nunca me han pedido este estado financiero, por lo que no pondría este estado financiero en la categoría ‘esencial para las pequeñas empresas’.

Los tres estados financieros esenciales para su pequeña empresa serían:

1. Hoja de balance. Esta declaración proporciona una instantánea financiera general de su pequeña empresa. Como una ecuación, parece pasivos + patrimonio del propietario = activos . Los dos lados de la ecuación deben equilibrarse.
2. Declaración de ganancias y pérdidas. Un estado de pérdidas y ganancias, también denominado estado de resultados, le permite proyectar ventas y gastos y, por lo general, cubre un período de unos pocos meses a un año.
3. Estado de flujo de efectivo. Esta declaración resalta cuánto dinero ingresa (entradas de efectivo) y cómo sale (salidas de efectivo) de su negocio. Las entradas de efectivo incluyen ventas en efectivo, cobros de cuentas por cobrar, préstamos y otras inversiones. El equipo comprado, los gastos pagados, el inventario y otros pagos se consideran salidas de efectivo .

Hay un excelente sitio web. Puedes seguir sus videos gratuitos para obtener más información. Cursos de finanzas en línea | Academia BlueBook

Balance general realiza un seguimiento de lo que posee y lo que debe,
El estado de resultados indica si está ganando dinero; debe centrarse en el EBITDA y
Los estados de flujo de efectivo indican dónde entra y sale el efectivo de un negocio. Por ejemplo, usar efectivo para comprar equipo u obtener efectivo de la emisión de acciones a un socio, estos elementos no aparecen en los “detalles” de los ingresos o el balance general.
Necesita los tres para evaluar la salud de un negocio, especialmente si desea que alguien más invierta en su negocio en algún momento en el futuro. Los más utilizados para el análisis de razones para bancos e inversores son el Balance y el Estado de resultados.

Las declaraciones están cubiertas por otros en este hilo. Falta hasta ahora: el pronóstico de flujo de efectivo. Esta no es una declaración estándar, y se puede hacer de la forma que desee. Pero sin ella solo estás mirando hacia atrás en lo que acaba de suceder, no hacia adelante en lo que está por suceder.

Los mencionados anteriormente son importantes: también agregaríamos un pronóstico de ganancias. ¿Por qué?

– Para que pueda administrar con precisión los gastos y saber lo que puede pagar.
– Para tener la oportunidad de estar al tanto de cualquier problema de ingresos pronosticado temprano.
– Identificar y comprender cualquier tendencia en sus ventas.
– Atraer fondos de inversión.
– Para solicitar préstamos comerciales.

Recientemente escribimos sobre cómo preparar uno aquí: Cree su pronóstico de ganancias de la manera fácil – Inside Quaderno

Si usted es un oficial de préstamos o analista de crédito, debe evaluar los estados financieros de los prestatarios para determinar si deben aprobarse para la solicitud de préstamo o pueden estar experimentando dificultades financieras y, por lo tanto, el oficial de crédito / analista de crédito debe recomendar que su organización tome acción correctiva para evitar que la organización incurra en una pérdida. Asista a este curso Cómo analizar los estados financieros para obtener más información.

Puede descargar un libro electrónico explicativo muy bueno para propietarios de pequeñas empresas aquí: http://bit.ly/calypsobook . Fue escrito por el CEO de Calypso Accounting Company: Servicios de contabilidad.

Para obtener una explicación más detallada de estas declaraciones y cómo se relacionan, puede ver nuestro video: