Una LLC es lo que se conoce como una entidad “marque la casilla”. Lo que significa que una LLC puede elegir cómo pagar impuestos. Si hay un solo propietario, puede optar por pagar impuestos como propietario único y, por lo tanto, tener cero impuestos diferentes para fines de impuestos federales. A nivel estatal, casi cualquier LLC tendrá que presentar, como mínimo, una declaración de impuestos de franquicia y posiblemente pagar una tarifa, pero en la mayoría de los estados tampoco existe un impuesto sobre la renta adicional, sino que todo el ingreso fluye hacia el único propietario y se grava en su declaración de impuestos personal.
Una LLC también puede optar por ser una corporación S o C o si hay varios propietarios, puede ser una asociación para fines de impuestos federales. Puede haber beneficios fiscales adicionales para S Corp sobre el propietario único, pero los pros y los contras están más allá de lo que puedo cubrir adecuadamente aquí. Realmente debe consultar a un profesional de impuestos para analizar su situación específica. También puede haber razones impositivas legítimas para presentarse como una corporación C, aunque es cuando generalmente se encuentra con problemas de doble imposición. Dependiendo del tamaño de su negocio y de la agudeza de su asesor fiscal, la preocupación por la doble imposición a menudo se puede gestionar.
La empresa unipersonal, la sociedad y S Corp son entidades de “flujo continuo”, por lo que, en general, no existe doble imposición a efectos del impuesto federal, sino que todas las ganancias o pérdidas se transfieren a las declaraciones de impuestos personales del propietario. Los impuestos estatales varían según el estado en que se encuentren la empresa y sus propietarios.
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También hay una protección de responsabilidad que ofrece una LLC que normalmente no tiene con una empresa unipersonal. No soy un abogado, pero si la responsabilidad es una preocupación con su negocio, le sugiero que hable con uno.
Finalmente, creo que hay un beneficio intangible que opera un negocio de propietario único como una LLC, ya que te hace parecer más legítimo. Con la mayoría de los propietarios únicos cuando intenta vender su producto o servicio, a menudo aparece el “sí, pero ¿realmente está en el negocio y va a estar presente el próximo año?” problema. Operar como una LLC parece superar esta objeción.