Su respuesta depende de las reglas del impuesto a las ventas del estado o estados donde realiza negocios. Los dos factores más importantes son cómo esos estados definen nexus y cómo gravan los servicios digitales. Cada estado define estas dos cosas de manera diferente.
Paso uno: Nexus
Antes de que deba preocuparse por analizar la imposición, debe saber si tiene nexo (es decir, si cumple con las condiciones requeridas para recaudar el impuesto sobre las ventas) en el estado o estados en los que está vendiendo. Nexus puede ser provocado por todo, desde tener una presencia física en un estado (nexus tradicional) hasta publicidad en el sitio web de una empresa en el estado (nexus “click-through”), o incluso simplemente generando una cierta cantidad de ingresos de un estado ( nexo económico). Si tiene nexo en un estado, está obligado a registrarse en ese estado y, posteriormente, recaudar / remitir el impuesto sobre las ventas, sin importar de dónde venda.
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Aquí hay un gran recurso que puede servir como una descripción general del impuesto a las ventas y al uso en todos los estados aplicables, incluida la forma en que cada estado define el nexo: Guías estatales de impuestos a las ventas
Paso dos: imposición
Muchos estados aplican las mismas leyes de impuestos a las ventas que se crearon teniendo en cuenta los bienes tangibles a los intangibles, y no hay mucha distinción entre los bienes digitales y los servicios digitales. Entonces, si un estado impone un impuesto a las ventas de productos digitales, es probable que aplique el mismo impuesto a las ventas a los servicios digitales. Al igual que con Nexus, en realidad solo es posible abordar esto caso por caso, observando las reglas de tributabilidad de un estado una vez que haya activado Nexus y se haya registrado en ese estado para ver si los bienes / servicios digitales están exentos o no.
Aquí hay un excelente documento técnico sobre la identificación y la imponibilidad de los productos digitales, que incluye una lista de lo que los estados definen los bienes digitales para fines de impuestos sobre las ventas: ¿Vender bienes digitales? Capacidad de imposición de productos digitales
En resumen, aquí está la respuesta a su pregunta: Sí, una empresa de comercio electrónico necesita recaudar y remitir impuestos sobre las ventas para un servicio en línea, si tienen nexo en el estado del comprador y si el servicio digital que están vendiendo está sujeto a impuestos en ese estado.
En aras de ahorrar tiempo y energía, centrarse en su negocio y tener tranquilidad, siempre recomiendo la automatización cuando se trata del cumplimiento de los impuestos sobre las ventas.
¡Salud!