La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre la Renta es un deber obligatorio junto con el pago del Impuesto sobre la Renta al Gobierno de la India. A medida que finaliza la temporada (última fecha de presentación de la declaración – 5 de agosto de 2014), muchos nuevos contribuyentes tienen dudas sobre cómo proceder con el procedimiento, así como eliminar el mecanismo aparentemente complicado detrás de él.
Los siguientes son algunos de los consejos, que adquirí a través del autoaprendizaje (todos están escritos teniendo en cuenta los procedimientos fiscales para un individuo, y no para las empresas u otras organizaciones).
Aquí va :
1) En primer lugar, es importante comprender que la declaración del Impuesto sobre la Renta es un documento que usted presenta en su declaración de Ingresos Totales en un Año Financiero a través de varias fuentes de ingresos, es decir, Salarios, negocios, propiedades de la vivienda, etc.
(El año financiero es el año de su ingreso, y el año de evaluación es el año próximo al que se adeuda el impuesto. Por ejemplo, el año financiero 2013-14, el año de evaluación 2014-15)
También establece el ingreso imponible sobre ese salario y el impuesto total a pagar con recargos y cesación de educación. El ingreso imponible tiene una exención de hasta 2 lakh rupias (para un individuo, y no un ciudadano de la tercera edad) para este año de evaluación, y 2,5 lakhs para el próximo (según el nuevo presupuesto). También obtiene exenciones de impuestos en varias otras inversiones / bonificaciones, como HRA, depósitos fijos, pólizas de seguro, fondos de previsión, educación infantil, etc., en virtud de varias cláusulas de la Sección 80.
Las personas deben saber que la declaración se presenta para intimidar al Gobierno de sus declaraciones de impuestos y no debe confundirse con la devolución de impuestos que se obtiene si hay un impuesto excedente pagado por usted al Gobierno. La devolución no es reembolsable.
2) El gobierno de la India recauda el impuesto sobre la renta a través de tres modos:
a) TDS – Deducción de impuestos en la fuente.
TDS es el sistema en el que se supone que cualquier empresa / negocio como empleador debe deducir el impuesto sobre la renta de un empleado de su salario en la fuente y presentarlo al GOI antes del final del año financiero. El impuesto se deduce regularmente del salario del empleado en cierto porcentaje para superar la responsabilidad del impuesto total que debe pagar el empleador durante el ejercicio
.
El Empleador emite un Certificado de TDS en forma de Formulario 16 o Formulario 16A al Empleado que el empleado utilizará para reclamar la TDS mientras presenta su declaración. El formulario 16 es el certificado emitido para el impuesto deducido bajo los salarios principales. El Formulario 16A se emite para los impuestos deducidos de los ingresos a través de otras fuentes, como intereses sobre valores, dividendos, ganancias, etc.
Si el empleado tiene algún ingreso adicional a través de otras fuentes, debe intimar al Empleador antes para incluirlo en TDS.
El impuesto total pagado por usted a través de TDS también está disponible en línea en el portal TRACES que está vinculado a su cuenta bancaria y número de PAN para su conveniencia. También puede generar y validar su Formulario 16 / 16A desde el sitio web para presentar su declaración en línea.
b) Impuesto anticipado y impuesto de autoevaluación.
El impuesto anticipado también puede denominarse impuesto “Pague lo que gana”.
En India uno tiene que estimar sus ingresos durante el año financiero.
Si su obligación tributaria proyectada del año financiero actual es mayor a Rs 10000, ¡se supone que debe pagar impuestos anticipados!
Esto tiene que pagarse en tres cuotas. 30% para el 15 de septiembre,
60% menos la primera cuota antes del 15 de diciembre y 100% menos la segunda cuota antes del 15 de marzo.
Para las personas que ganan solo a través de salarios, los empleadores se hacen cargo del impuesto anticipado a través de TDS y casi no hay que pagar ningún impuesto anticipado. Pero para las personas que tienen otras fuentes de ingresos, tienen que pagar el impuesto anticipado.
Si alguien se olvida de pagar, es probable que pague intereses @ 1% pm
Impuesto de autoevaluación: al presentar su Declaración de ingresos, se realiza un cálculo de los ingresos y los impuestos que se deben completar en la Declaración. En el cálculo, a veces se observa que los impuestos pagados, ya sea como impuesto anticipado o mediante TDS, no alcanzan el impuesto real por pagar.
El déficit así determinado se llama el Impuesto de Autoevaluación que se paga antes de presentar la Declaración de Ingresos.
c) TCS – Recaudación de impuestos en la fuente.
El impuesto recaudado en la fuente (TCS) es el impuesto sobre la renta recaudado por un vendedor de un pagador en la venta de ciertos artículos. El vendedor tiene que cobrar impuestos a las tasas especificadas del pagador que ha comprado estos artículos:
Licor alcohólico para consumo humano.
Hojas de tendu
Madera obtenida bajo arrendamiento forestal
Madera obtenida por cualquier modo que no sea bajo arrendamiento forestal
Cualquier otro producto forestal que no sea madera u hojas de tendu
Chatarra
Minerales como carbón, lignito u mineral de hierro.
Baterías de desecho
Las personas asalariadas no se preocupan por TCS.
3) Procedimiento en línea para presentar su declaración, pago de impuestos y ver / generar su certificado TDS.
a) Presentación de la declaración del impuesto sobre la renta:
El procedimiento es tan simple como se pone. Debe ir a la página de inicio de presentación electrónica del GOI, es decir, https: //incometaxindiaefiling.go … e iniciar sesión en su cuenta. Si aún no tiene una cuenta, puede crearla a través del enlace “Regístrese” que se encuentra arriba. Todo lo que necesitas es un PAN No. (obviamente).
Después de iniciar sesión, debe ir a la pestaña E-file y seleccionar la opción ‘Preparar y enviar ITR en línea’. Alternativamente, puede seleccionar la opción ‘Cargar devolución’ para cargar su devolución a través de un archivo XML descargado de la pestaña ‘Descargas’ y completado sin conexión por usted.
Debe ingresar su número de PAN, seleccione el nombre del formulario ITR ‘ITR1’ (el formulario ITR1 es para individuos asalariados, ingresos de propiedades de la casa y otros ingresos), seleccione el año de evaluación y envíe.
Ahora todo lo que tiene que hacer es llenar el formulario con las pestañas Información personal, Detalles de ingresos, Detalles de impuestos, Verificación y pago de impuestos y 80G para completar su Declaración y enviarla al Departamento de impuestos sobre la renta.
La pestaña ‘Detalles de ingresos’ solicita su ingreso total a través de varias fuentes y exenciones de impuestos reclamadas por usted bajo varias cláusulas de la Sección 80. También calcula la responsabilidad del impuesto sobre la renta de los suyos para ese año financiero.
La pestaña ‘Detalles de impuestos’ solicita el TAN (Número de cuenta de deducción de impuestos) y los Detalles del Formulario 16 / 16A emitido por el empleador / generado por usted para TDS. También solicita el impuesto anticipado / impuesto de autoevaluación, si se paga, y el Challan no. del recibo de pago.
La pestaña ‘Verificación y pago de impuestos’ le solicita su número de cuenta bancaria y el código IFSC. Si hay un impuesto excedente pagado por usted en forma de TDS / Impuesto Anticipado, el Departamento de Impuesto sobre la Renta le reembolsará con intereses en un período de 4 meses.
Después de enviar la Declaración, recibirá un enlace en su ID de correo electrónico registrado. Este enlace le proporciona el documento ITR-V (un recibo de reconocimiento) que debe descargar, imprimir, poner su firma y enviarlo a la división de Bangalore del Departamento de Impuestos sobre la Renta para completar su declaración de devolución. La dirección se menciona en el documento.
Alternativamente, puede evadir el proceso ITR-V y optar por firmar digitalmente al comienzo de la presentación electrónica, pero el proceso requiere que gaste dinero y debe renovarse cada año.
b) Pago de impuestos: puede pagar el TDS (no requerido para un individuo, debe ser pagado por el empleador), impuesto anticipado o impuesto de autoevaluación a través del portal de la red de información fiscal, es decir, el sistema de pago e-TAX
Después de completar el formulario requerido (ITNS 280 para el impuesto sobre la renta), usted paga el impuesto a través de su cuenta bancaria y obtiene un recibo de Challan que se utilizará durante la presentación de su declaración.
c) Ver / generar certificado TDS en línea.
Puede hacerlo iniciando sesión en el portal TRACES del Sistema de deducción de impuestos, es decir, en la página tdscpc.gov.in
Tendrá que registrarse antes de iniciar sesión a través de su número de PAN.
Puede ver los detalles de su TDS deducida por el Empleador a través de From 26AS en el portal.
Además, puede generar su Certificado TDS en el formulario 16 / 16A ingresando el número TAN de su empleador.