¿Qué es una ‘venta de lavado’ en términos financieros?

Suponga que tiene 100 acciones de las acciones A y ha perdido dinero en las acciones desde que las compró, pero desea conservarlas porque cree que la compañía A lo hará bien en el futuro. Y suponga que también tiene un montón de acciones de la compañía B que desea vender, pero que ha obtenido ganancias con esa acción B. Si vende las acciones B, deberá pagar el impuesto sobre las ganancias de capital por la venta. Pero si vende las acciones A y B, la pérdida en las acciones A ayudará a cancelar parte de la ganancia en las acciones B y terminará pagando menos impuestos: el impuesto es sobre la ganancia neta.

Una venta de lavado es donde vende las acciones A para reducir la carga impositiva de la venta de las acciones B y luego vuelve a comprar las acciones A de inmediato.

Las ventas de lavado son ilegales en el sistema de los EE. UU. (Busque la “regla de venta de lavado”) porque son esencialmente trucos para evitar impuestos. Así que hay dos cosas legales que puedes hacer.

  1. Venda las acciones A y B y no vuelva a comprar las acciones A durante al menos un mes (30 días). Mientras la acción A no suba demasiado en ese mes, puede terminar bien.
  2. Venda las acciones A y B y compre otra acción, C, que sea lo suficientemente similar a A para obtener los mismos beneficios que había previsto con la acción A.

Tenga en cuenta que esto funciona con cualquier inversión. A y B y C podrían ser fondos mutuos, por ejemplo.

Una venta de lavado es una venta en la que vende un valor con pérdidas y luego compra otro que sea igual o sustancialmente similar dentro de los 30 días. Significativamente similar, si vendiera el Fondo índice S&P 500 de Vanguard con pérdidas y luego comprara el fondo de Fidelity, no podría reclamar una pérdida de capital al final del año de esa venta en sus impuestos.